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中国证券监督管理委员会


关于发布《国有涉棉企业期货套期保值业务管理制度指引》的通知

证监期货字[2004]32号


郑州商品交易所:

为了引导和规范国有涉棉企业从事棉花期货套期保值业务,有效防范和化解风险,维护期货市场秩序,我会制定了《国有涉棉企业期货套期保值业务管理制度指引》,现予发布,请参照执行。


中国证监会

二OO四年五月二十五日


国有涉棉企业期货套期保值业务管理制度指引


　　第一章 总 则
　　第一条 为引导和规范国有资产占控股地位的棉花生产经营企业（以下简称国有涉棉企业）从事期货套期保值业务，有效防范和化解风险，维护期货市场秩序，根据《期货交易管理暂行条例》，制定本指引。
　　第二条 国有涉棉企业进入期货市场，仅限于开展套期保值业务，不得从事其他期货交易活动。
　　第三条 国有涉棉企业开展套期保值业务，应当遵守《期货交易管理暂行条例》以及本指引的规定，遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则。
　　第四条 国有涉棉企业开展套期保值业务，应当依照本指引的规定，加强内部管理和风险控制，严格遵守各项管理制度，确保规范运营。
　　第二章 套期保值业务的条件
　　第五条 国有涉棉企业从事套期保值业务应当符合下列条件：
　　（一）期货交易的品种限于其生产经营的产品或者生产所需的原材料；
　　（二）具有健全的套期保值内部控制制度、风险管理制度和内部管理制度；
　　（三）主管套期保值业务的人员应当是企业的副总经理以上或具有相当级别的高级管理人员，并具备一定的期货专业知识和风险管理经验；
　　（四）拥有至少1名具有从事期货交易经验的交易人员，该交易人员具有期货从业人员资格且无不良行为记录；
　　（五）具有与套期保值保证金相匹配的自有资金；
　　（六）符合中国证券监督管理委员会的其他规定。
　　第六条 国有涉棉企业开展套期保值业务，应当按照有关规定报有权部门批准，并出具批准文件。在中国农业发展银行贷款的棉花生产经营企业申请开展期货业务，应当按照中国农业发展银行的有关规定办理。
　　第七条 企业取得批准文件后，应当到期货经纪公司申请开立套期保值交易帐户。期货经纪公司根据企业套期保值申请资料，向期货交易所申请不超过该企业现货购销规模的套期保值头寸，由期货交易所按有关规定和程序对套期保值申请进行审批。
　　具有自营会员资格的国有涉棉企业，可直接向期货交易所申请套期保值头寸。
　　第八条 国有涉棉企业应当将期货交易所批准的实际额度向有权部门备案。
　　第三章 内部控制制度
　　第九条 国有涉棉企业应当建立期货套期保值业务授权制度。在期货经纪公司开立套期保值交易帐户，应当由企业的法定代表人或经法定代表人书面授权的人员签署开户合同。
　　第十条 期货套期保值业务授权包括交易授权和交易资金调拨授权。企业应保持授权的交易人员和资金调拨人员相互独立、相互制约。
　　第十一条 交易授权书应列明有权进行套期保值交易的人员名单、可从事套期保值交易的具体品种和交易限额；交易资金调拨授权书应列明有权进行资金调拨的人员名单和资金限额。
　　第十二条 期货套期保值业务授权书应由企业法定代表人或企业主管期货业务的副总经理授权；涉及交易资金调拨的授权还应经主管财务的副总经理同意。
　　第十三条 授权书签发后，企业应及时通知相关各方。
　　被授权人只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。
　　第十四条 被授权从事套期保值交易业务的人员应具备相应的期货专业知识。
　　第十五条 企业的法定代表人或主管期货业务的副总经理发生变动的，企业应立即通知业务相关各方。法定代表人或主管期货业务的副总经理自变动之日起，不再享有签发授权书的权力。
　　第十六条 企业的套期保值人员发生变动的，企业应立即通知业务相关各方。原套期保值人员自变动之日起，不再享有被授予的一切权利。
　　第十七条 国有涉棉企业应当建立套期保值业务报告制度。相关人员应当定期向企业期货业务主管领导和总经理报告有关工作。
　　第十八条 期货交易人员应定期向企业期货业务主管领导报告新建头寸状况、持仓状况、计划建仓及平仓状况，以及市场信息等基本内容。
　　第十九条 风险管理人员应向企业期货业务主管领导定期书面报告持仓风险状况、保证金使用状况、累计结算盈亏、套期保值计划执行情况等。企业期货业务主管领导须签阅报告并返还风险管理人员。
　　第二十条 资金调拨人员应定期向财务主管领导报告结算盈亏状况、持仓风险状况、保证金使用状况等，同时应通报风险管理人员及企业期货业务主管领导。
　　第二十一条 国有涉棉企业应当建立资料管理制度。对套期保值计划、交易原始资料、结算资料等业务档案至少保存10年。有关开户文件、授权文件等档案应至少保存15年。
　　第二十二条 国有涉棉企业应当建立保密制度。期货业务相关人员应遵守本企业的保密制度，并与企业签订保密协议书。
　　期货业务相关人员未经允许不得泄露本企业的套保计划、交易情况、结算情况、资金状况等。
　　第二十三条 国有涉棉企业应根据业务需要，对从事套期保值业务的计算机系统实行分级授权管理制度。计算机管理人员因岗位变动或调离，应及时更改密码。
　　第四章 风险管理制度
　　第二十四条 国有涉棉企业在进行期货套期保值业务时，应建立严格有效的风险管理制度，明确内部风险报告制度、风险处理程序等。利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和化解风险。
　　第二十五条 国有涉棉企业应把从事交易、风险管理及结算（资金划拔）职能的岗位和人员有效分离，确保能够相互监督制约。有条件的企业可设置专门从事套期保值业务的交易和风险管理部门，资金调拨和财务风险控制由企业财务部门组织实施。
　　第二十六条 国有涉棉企业应设置独立于交易、结算业务之外的风险管理岗位，配备相应的人员。其主要职责应包括：
　　（一）参与制定本企业套保业务的风险管理制度和风险管理工作程序；
　　（二）监督套期保值业务执行情况；
　　（三）核查交易人员的交易行为是否符合套期保值计划和具体交易方案；
　　（四）对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证套期保值业务的正常进行；
　　（五）发现、报告并按照程序处理风险事故。
　　第二十七条 国有涉棉企业应严格控制期货头寸建仓总量及持有时间，期货头寸的建立、平仓应该与所保值的实物在数量及时间上相匹配。
　　第二十八条 国有涉棉企业涉及司法诉讼时，应该评估对正在进行的期货交易产生的影响，并采取相应措施防范法律风险。
　　第二十九条 企业现货、期货及财务分管领导应定期研究讨论套期保值业务在风险管理方面存在的问题。
　　第三十条 套期保值业务批准机构应不定期地对国有涉棉企业参与套期保值业务交易、资金及其他相关情况的检查，要求企业提供相关资料。企业所在的期货经纪公司应积极协助批准机构做好风险防范工作。
　　第五章 套期保值计划和业务流程
　　第三十一条 套期保值计划应根据企业现货业务量及交易时间，由企业现货部门和期货业务部门联合制定。
　　企业制定的套期保值方案经期货业务主管领导签署意见后，报企业法定代表人批准。
　　第三十二条 套期保值计划应列明拟选择的期货经纪公司，需保值的现货品种、数量、月份和持仓部位，说明所需期货保证金或财务支持等内容。
　　第三十三条 套期保值计划应贯彻以下原则：
　　（一）套期保值品种标的物应与企业现货经营的产品或所需的原材料相一致；
　　（二）期货持仓量应不超过套期保值的现货量；
　　（三）期货持仓应与保值的现货拥有时间基本一致。
　　第三十四条 国有涉棉企业具体的套期保值方案按程序批准后，需在现货部门和期货部门存档。
　　第三十五条 国有涉棉企业根据套期保值方案与期货经纪公司签订合同，开设期货交易企业法人帐户，指定具体交易指令人和资金调拔人，将所需保证金划入交易帐户。
　　第三十六条 国有涉棉企业应在期货交易所规定时间内按期货交易所批准的交易部位和额度建仓。
　　第三十七条 成交确认后，交易人员应及时向相关部门和主管领导报告。报告内容包括交易品种、成交时间、成交价位、成交量、持仓方向和数量等。
　　第三十八条 结束套期保值计划的方式：
　　（一）平掉期货头寸；
　　（二）进行实物交割。


湖南省湘西土家族苗族自治州人民政府办公室


湘西土家族苗族自治州人 民 政 府 办 公 室 文 件
州政办发 [2003] 30号


湘西自治州人民政府办公室转发州招商合作局关于实行招商引资委托代理暂行办法的通知

各县市人民政府，州政府各局委、各直属机构： 州招商合作局《关于实行招商引资委托代理的暂行办法》已经州人民政府同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。 二OO三年七月二十八日 关于实行招商引资委托代理的暂行办法 （州招商合作局 二00三年七月六日） 为适应对外开放新形势，进一步推进我州招商引资工作，创新招商引资方式，积极鼓励境内外法人、自然人参与我州招商引资，实现我州经济跨越式发展，根据有关规定，特制定本暂行办法。 一、委托代理人的资格 境内外法人、自然人具备以下条件的，可作为招商引资委托代理人： （一）具有独立承担民事法律责任、已在境内外正式注册的法人或达到中华人民共和国法定责任年龄、具备完全民事行为能力的自然人； （二）具有广泛的对外联系渠道和网络； （三）具有良好的商务职业道德，近三年内在国内外商务活动中无不良记录； （四）熟悉国内外经济、贸易、投资等方面的相关法律、法规和政策； （五）其他应具备的条件。 二、委托代理人的确定程序 （一）由各县市招商合作局、开发区、州直涉外职能部门组织推荐，州招商合作局对推荐名单进行审核； （二）报州人民政府主管领导审定同意后，由州招商合作局与委托代理人签订书面委托协议，并颁发招商引资委托代理证书。 三、委托代理人的权利和义务 （一）有权要求州招商合作局、州协作办提供州内投资环境、政策导向、发展重点以及招商项目等招商引资的相关资料； （二）有权要求州招商合作局、州协作办陪同参与在州内的项目考察、洽谈、签约活动； （三）为我州对外推介项目、引进外资、引进人才和技术，联络客商，提供招商引资信息；与州招商合作局每季度保持至少一次的定期联系。 （四）向我州提供国内外投资商的投资动向并引导客商到州投资考察，协助代理项目的洽谈、签约、资金投入等工作； （五）参与由州招商合作局主办的招商引资委托代理人年会，认真考察州情，熟悉我州优势资源、优惠政策及重点产业、重点项目，探讨研究我州招商引资的主攻方向、主导产业、主要项目； （六）积极参加省、州组织的国内外重大招商引资活动，并负责联络一批有投资实力和投资意向的客商。 四、委托代理的重点领域与投资方式 （一）围绕推进我州工业化、农业产业化、城市化进程这一目标，着眼引进国内外大集团、大公司，重点投向基础设施建设、高新技术产业、农业和第三产业领域； （二）实行股权投资、企业并购、项目融资、证券融资、BOT等多种投资方式。 五、委托代理的鼓励投资产业与投资项目 （一）种植业、养殖业及农副产品加工业等农业产业化项目； （二）资源开发与综合利用，生态建设与节能工程； （三）企业技术改造和技术进步，高新技术开发和运用； （四）能源、交通、水利、通讯、环保等基础设施建设； （五）市政基础设施和专业市场建设； （六）旅游业、星级酒店、大型商业服务、教育、文化、卫生、体育等。 六、委托代理的费用及奖励 （一）对委托代理人实行年经费制。其中对当年产生委托代理实效，且引进投资项目实际到位资金达到1000万元人民币以上（外币折算）的委托代理人，年终可一次性领取2万元招商代理工作经费。对当年引进投资项目实际到位资金不足1000万元人民币（外币折算）的委托代理人，年终视其业绩可一次性领取不高于1万元招商代理工作经费； （二）对招商引资有业绩的委托代理人，按照《关于实行招商引资奖励的暂行规定》（州办发[2003]13号）文件精神，年终州政府根据招商引资额度大小，给予奖励。 （三）对有特殊贡献、引进项目资金在1亿元人民币以上（外币折算）的委托代理人，州招商合作局向州人民政府申请给予特殊奖励。 （四）委托代理人领取奖金后，应依照《中华人民共和国个人所得税法》规定缴纳个人所得税； （五）对弄虚作假、骗取奖励的代理人，除追回已奖励的资金外，还将依法追究其法律责任； 七、委托代理的经费来源 招商引资委托代理经费由州财政解决。 八、委托代理人的管理 （一）州招商合作局全权负责对委托代理人的管理工作； （二）委托代理人的代理权有效期限为2年。在有效期满后，代理人如愿意继续从事代理业务的，应提前30天向州招商合作局申请续签委托代理协议，换发代理证书，继续从事代理业务。否则，代理人资格及权利义务在有效期届满时自动消失； （三）在有效期内，州招商合作局对委托代理人的绩效每年进行一次评估。若委托代理人在有效期内的第一年无任何代理业绩，州招商合作局有权决定是否仍保留其代理资格。在有效期满时，州招商合作局有权根据代理人的绩效来决定是否延长其代理资格； （四）委托代理人不得以代理人的身份进行各种违反国内外法律、法规的行为，否则，州招商合作局有权在有效期内的任何时候终止其代理权，并由代理人自行承担一切法律责任。 九、其他事项 （一）本暂行办法自公布之日起实施； （二）本暂行办法由州招商合作局负责解释。